实木家具工厂历史账务与内控整改案例

一家开了 6 年的实木家具工厂，多年兼职会计记账，形成严重乱账：银行对公账户与账面余额长期对不上；老板个人收支与公司资金混在一起；上千万应收应付长期挂账无人清理；存货账面金额与仓库实物差距巨大，无正规成本核算。

乱账清创：逐笔核对 6 年银行流水，把公私资金拆分；实地盘点库存，调整存货账面价值；对账清理长期挂账应收、应付、股东往来；冲销无票虚列费用，更正历年错误账务，重新生成真实账套，同步更正往期纳税申报；

内控体系搭建：输出全套制度文件：资金支付审批制度、采购发票管理办法、费用报销制度、存货定期盘点制度、往来季度对账制度；设置出纳与会计岗位分离，避免同一人兼任不相容岗位；

落地效果：账目做到账证、账账、账实三相符，完成本项目涉及的历史账务整改；依靠内控流程实现日常业务全流程留痕，形成后续财务管理与审核所需的记录。